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                    法務專欄

                    公司應收賬款逾期風險管理與防范措施

                    2023年08月16日  轉摘自:“法務萬花筒”微信公眾號

                        近年來,經濟下行壓力大,各行業應收賬款數量和數額居高不下,嚴重影響公司的資金周轉?,F金流是公司的血液,只有流動起來,才能產生利益,也才會推動公司的發展。如果一個公司沒有足夠的現金流動,那公司必然會陷入生存的危機。因此,做好應收賬款的管理已經成為公司經營活動中非常重要的問題。
                        一些公司由于對應收賬款管理不足,導致本可收回的欠款不能收回,該全部收回的只收回了一部分。究其原因,主要是公司在應收賬款管理中存在著以下四方面的問題:一是擔心得罪客戶,喪失合作機會;二是重表面催債的多,而對債務人持續經營狀況關注的少;三是催債次數多,而有效催債的次數較少;四是私下協商時間太長,未及時采取保全措施。
                        對此,公司在逾期應收賬款管理中應注意以下法律問題:
                        一、應收賬款逾期前的預防
                        在合作前的商務談判及預簽約階段,對合作方進行背景調查,重點關注三方面信息:
                        (一)公司的涉訴信息。如相關公司多發應收賬款逾期問題,自然就該提高警惕。
                        (二)公司的重大經營風險。如相關公司在近期已有媒體爆料、行業情報顯示經營異?;虼嬖诼募s風險時,即便該公司涉訴信息較少也應當提高警惕,避免該公司經營狀況突然惡化造成應收賬款逾期。
                        (三)公司的主體資格、經營范圍、所經營業務的合法性、公司的償債能力以及雙方準備簽訂的合同或協議條款對逾期支付的約定等。
                        在條件允許時,優先選用預付款方式并要求合作方提供抵押、擔?;虻谌奖WC。應收賬款之所以會出現逾期,絕大部分情況下都是因為采用了后付款或階段性付款的合作方式。公司應當優先爭取讓合作方通過預付款的方式進行合作,先收款再提供服務、商品等。即便不能通過預付款開始合作,也可以通過要求合作方提供抵押擔保、第三方保證的方式增強回款的可能性。
                        在合同談判及條款磋商過程中,公司必須加入逾期違約及逾期解約條款。當后付款成為合作的唯一選擇時,公司可以通過合同條款的約束來進行應收賬款逾期風險管理。例如:“如甲方逾期付款的,每逾期一日需向乙方支付合同/訂單總金額【】%的違約金?!痹谠O置逾期履行違約金條款的同時,還需要進一步設置逾期付款的單方解約條款,一般表述為:“如甲方逾期付款超過【】日的,乙方有權單方終止本協議,并要求甲方承擔【】的違約責任?!?/DIV>
                        二、應收賬款逾期后的解決措施
                        (一)密切關注債務人經營狀況。債權人往往在欠款產生后忽視對債務人的經營狀況進行持續的監測,導致很多欠款到期后不是債務人生產經營狀況發生嚴重惡化、面臨倒閉,就是債務人早已人去樓空,在這種情況下要將全部欠款順利收回,其難度可想而知。一旦發現債務方的經營狀況嚴重惡化,或出現轉移財產、抽逃資金,或有喪失、可能喪失履行債務的能力等情況,則應當采取必要的應對措施。
                        (二)采取有效措施實現債權。欠款糾紛產生后的解決方式有很多,如內部催收、寄送律師函、提起仲裁或訴訟等,只要運用及時和恰當,就會收到事半功倍的效果。但由于一些債權人常常為了不傷和氣,協商階段的時間拖得太長,從而錯失了很多收回欠款的良機。
                        (三)訴訟是最有效的手段。訴訟手段之所以是最有效的手段,其根本原因在于它依靠的是國家強制力,只要債務方不履行人民法院已生效的法律文書,債權人則可向人民法院申請強制執行,而不以債務人的意志為轉移。有的債權人對通過訴訟手段催收欠款缺乏信心,比如擔心分期還款的最后期限沒有到期就起訴,可能對己方不利,這實質上是因為對法律的不了解而產生的莫須有的擔憂?!吨腥A人民共和國民法典》第六百三十四條規定:“分期付款的買受人未支付到期價款的數額達到全部價款的五分之一,經催告后在合理期限內仍未支付到期價款的,出賣人可以請求買受人支付全部價款或者解除合同?!?/DIV>
                        (四)早訴訟、早保全。債權人還可在起訴之前或起訴之后,向人民法院申請財產保全,以確保在判決之后能順利收回應收賬款。如果債權人在協商階段給債務人太多時間考慮,那么債務人反而可以利用這段時間轉移資產,逃避債務。
                        三、證據的收集和舉證
                        民事訴訟實行“誰主張,誰舉證”的原則,如果當事人對自己提出的主張舉證不能,則要承擔不利的法律后果。因此證據收集和及時舉證就顯得尤為重要,不然就會面臨不利的后果。
                        在欠款糾紛中,債權人通常需要收集以下證據:有關債務方主體資格的證據、合同或協議、送貨單、托運單、欠條及各種結算票據等,其他與該欠款有關的電報、快遞、電子郵件等。
                        四、法律不保護躺在權利上睡眠的人
                        訴訟時效就是指權利人在一定期間不行使權利,即喪失依訴訟程序保護其權利的可能性的民事訴訟法律制度。當事人在法律規定的期限內若不主張自己的權利,則將喪失勝訴權。我國民事訴訟的訴訟時效一般有兩種,其中一種是普通訴訟時效,又稱一般訴訟時效,是指除法律有特別規定外可以普遍適用于各種民事法律關系的訴訟時效,我國的普通訴訟時效為三年?!吨腥A人民共和國民法典》第一百八十八條第一款規定:“向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為三年。法律另有規定的,依照其規定?!?/DIV>
                        因此,債權人應當及時行使自己的權利并保留相關證據。退一步講,即使沒能實現債權,但主張自己的權利會導致訴訟時效中斷,重新計算,則可以避免因超過訴訟時效而導致債權無法實現。
                        總之,公司經營如逆水行舟,船到江心,出現了問題,補漏遲不遲沒有能力評判,但是一定要做好預案和風險防控工作。企業需將防風險、保穩定,活下來、促發展作為當下的重要方針?,F金流對于公司的重要性不言而喻,如果出現欠款,要盡快收回,要爭取盡早落袋為安,能起訴的,要做到越快越好!

                    (公司風險管理部供稿)

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